ΛΟΓΙΣΤΙΚΑ ΔΙΑΧΩΡΙΣΜΕΝΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΤΗΣ ΟΛΟΚΛΗΡΩΜΕΝΗΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΗΣ
31/12/2021
(Ποσά σε χιλιάδες €)
ΠΑΡΑΓΩΓΗ Η.Ε.
ΠΡΟΜΗΘΕΙΑ Η.Ε.
ΠΡΟΜΗΘΕΙΑ Φ.Α.
ΑΠΕ
ΛΟΙΠΑ
ΛΟΙΠΕΣ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ
ΣΥΝΟΛΟ ΟΜΙΛΟΥ
Στοιχεία Ενεργητικού
Μη Κυκλοφοριακά Στοιχεία Ενεργητικού
Ενσώματες Ακινητοποιήσεις
795.476
1.653
1
224.223
935
406.260
1.428.547
Υπεραξία Επιχείρησης
-
-
-
14.212
-
200.465
214.677
Άυλα Περιουσιακά Στοιχεία
82.278
9.686
670
19.015
21
119.826
231.495
Επενδύσεις Σε Θυγατρικές Επιχειρήσεις
-
84.262
-
30.004
225.987
(340.253)
-
Επενδύσεις Σε Συνδεδεμένες Επιχειρήσεις
-
-
-
-
2.113
18.745
20.858
Αναβαλλόμενες Φορολογικές Απαιτήσεις
13.533
2
30
4.612
74
154.057
172.308
Λοιπά Χρηματοοικονομικά Στοιχεία Ενεργητικού
-
-
-
-
-
146
146
Παράγωγα Χρηματοοικονομικά Στοιχεία
-
-
-
-
-
2.159
2.159
Λοιπές Μακροπρόθεσμες Απαιτήσεις
151
698
7.403
(88)
92
61.838
70.095
Δικαιώματα χρήσης στοιχείων ενεργητικού
3.423
292
121
7.905
67
35.840
47.648
Σύνολο Μη Κυκλοφορούντος Ενεργητικού
894.861
96.593
8.226
299.884
229.289
659.085
2.187.936
Κυκλοφοριακά Στοιχεία Ενεργητικού
Αποθέματα - Συνολική αξία
31.874
-
26.049
234
-
410.609
468.766
Πελάτες και Λοιπές Εμπορικές Απαιτήσεις
15.671
80.676
133.070
45.032
2.784
1.076.210
1.353.444
Λοιπές Απαιτήσεις
103.622
(15.177)
112.060
87.455
63.582
113.190
464.733
Χρηματοοικονομικά στοιχεία σε εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων
-
-
-
-
-
73
73
Παράγωγα Χρηματοοικονομικά Στοιχεία
-
-
-
-
-
11.510
11.510
Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα
196.605
25.738
61.274
53.242
-
265.852
602.712
Ενδοτομεακες συναλλαγές
-
-
-
-
-
-
-
Σύνολο Κυκλοφορούντος Ενεργητικού
347.772
91.237
332.453
185.965
66.366
1.877.445
2.901.238
Γενικό Σύνολο Ενεργητικού
1.242.633
187.830
340.679
485.849
295.655
2.536.528
5.089.174
Στοιχεία Παθητικού
Ίδια Κεφάλαια & Υποχρεώσεις
Ίδια Κεφάλαια
Στοιχεία ιδιών κεφαλαίων
642.780
14.193
24.830
152.168
249.072
456.833
1.539.876
Αποτελέσματα Εις Νέον
-
-
-
-
-
-
-
Ίδια κεφάλαια αποδιδόμενα στους μετόχους της Μητρικής
642.780
14.193
24.830
152.168
249.072
456.833
1.539.876
Μη ελέγχουσες συμμετοχές
-
-
-
-
-
81.028
81.028
Ίδια Κεφάλαια
642.781
14.194
24.829
152.167
249.072
537.861
1.620.904
Κεφαλαιακή παραχώρηση σε επιχειρησιακές μονάδες
215.531
37.408
37.115
19.057
31.705
(340.815)
-
Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις
Μακροπρόθεσμες Δανειακές Υποχρεώσεις
61.880
-
-
40.257
-
1.178.266
1.280.403
Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις Μισθώσεων
3.634
194
97
7.897
20
31.563
43.406
Παράγωγα Χρηματοοικονομικά Στοιχεία
-
-
-
-
-
26.973
26.973
Αναβαλλόμενες Φορολογικές Υποχρεώσεις
71.161
2
6
11.257
9.016
118.128
209.570
Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία
194
-
-
11
(32)
9.301
9.474
Λοιπές Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις
21.702
13.815
1.482
33.402
-
30.384
100.785
Προβλέψεις
-
-
-
-
-
11.675
11.675
Σύνολο Μακροπρόθεσμων Υποχρεώσεων
158.571
14.011
1.585
92.824
9.004
1.406.291
1.682.286
Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις
Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις
13.403
29.168
173.473
17.711
229
851.851
1.085.835
Τρέχουσες Φορολογικές Υποχρεώσεις
33.018
1.981
18.367
6.443
1.783
30.426
92.019
Βραχυπρόθεσμες Δανειακές Υποχρεώσεις
-
4
-
28.626
-
11.607
40.236
Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις πληρωτέες στην επόμενη χρήση
8.920
-
-
24.709
-
1.060
34.689
Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις Μισθώσεων πληρωτέες στην επόμενη χρήση
227
104
31
416
45
6.470
7.293
Παράγωγα Χρηματοοικονομικά Στοιχεία
-
-
-
-
-
117.250
117.250
Λοιπές Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις
170.182
90.960
85.278
143.895
3.817
(85.732)
408.401
Βραχυπρόθεσμες Προβλέψεις
-
-
-
-
-
260
260
Σύνολο Βραχυπρόθεσμων Υποχρεώσεων
225.750
122.217
277.149
221.800
5.875
933.191
1.785.983
Σύνολο υποχρεώσεων
384.321
136.228
278.734
314.624
14.879
2.339.482
3.468.269
Ίδια Κεφάλαια & Υποχρεώσεις
1.242.633
187.830
340.679
485.849
295.655
2.536.528
5.089.174
1. Γενικές Αρχές
Η Μυτιληναίος ΑΕ (Εταιρεία) ως ολοκληρωμένη επιχείρηση με την ιδιότητα του παραγωγού και προμηθευτή ηλεκτρικής ενέργειας και προμηθευτή Φυσικού Αερίου λαμβάνοντας υπόψη της τις διατάξεις του Ν. 4001/2011 (ΦΕΚ Α’ 179) και την Οδηγία 2009/72 ΕΚ, αρ. 31, σχετικά με το διαχωρισμό των λογαριασμών ολοκληρωμένων επιχειρήσεων ηλεκτρισμού και Φυσικού Αερίου, τηρεί χωριστούς λογαριασμούς, Ισολογισμό και Κατάσταση Αποτελεσμάτων, για τις δραστηριότητες Παραγωγή και Προμήθεια (Εμπορία) στην Αγορά Ηλεκτρικής Ενέργειας, όπως αυτές αναφέρονται στο άρθρο 141 του Ν. 4001/2011, την υπ’ αριθ. 43/2014 εγκριτική απόφαση της Ρυθμιστικής Αρχής Ενέργειας και την υπ’ αριθ. 162/2019 απόφαση της Ρυθμιστικής Αρχής Ενέργειας καθώς και για τη δραστηριότητα Προμήθεια Φυσικού Αερίου, όπως αυτή αναφέρεται στο άρθρο 89 του Ν. 4001/2011 και την υπ’ αριθ. 162/2019 απόφαση της Ρυθμιστικής Αρχής Ενέργειας.
Η Εταιρεία, δραστηριοποιείται σε κλάδους εκτός ηλεκτρικής ενέργειας (ΗΕ) και Φυσικού Αερίου(ΦΑ), όπως ο τομέας της Μεταλλουργίας και Μεταλλείων και των Ολοκληρωμένων Έργων και Υποδομών (EPC).
Στο τέλος της χρήσης η Εταιρεία συντάσσει και δημοσιεύει κατά ΔΠΧΑ διαχωρισμένες καταστάσεις αποτελεσμάτων χρήσης και ισολογισμό ανά Δραστηριότητα Ηλεκτρικής Ενέργειας και Φυσικού Αερίου (Ισολογισμός και Κατάσταση Αποτελεσμάτων προ φόρων), σύμφωνα με τις σχετικές διατάξεις του Κ.Ν. 2190/1920, όπως τροποποιήθηκε και ισχύει βάσει του ν. 4548/2018 (ΦΕΚ Α 104/13.6.2018), καθώς και των νόμων ν. 3229/2004 και ν. 3301/2004, όπως τροποποιήθηκαν και ισχύουν, βάσει των Διεθνών Προτύπων Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΔΠΧΑ / IFRS).
Τα Έσοδα, Δαπάνες και στοιχεία Ενεργητικού και Παθητικού που αφορούν τους τομείς εκτός ηλεκτρικής ενέργειας και Φυσικού Αερίου παρατίθενται στον Διαχωρισμένο Ενοποιημένο Πίνακα Ισολογισμού και Κατάστασης Αποτελεσμάτων στην κατηγορία «Λοιπές δραστηριότητες».
Οι ανωτέρω καταστάσεις περιέχονται στις σημειώσεις των ετήσιων οικονομικών καταστάσεων της Εταιρείας, οι οποίες εγκρίνονται και υπογράφονται κατά νόμο και περιέχουν πιστοποιητικό των ορκωτών ελεγκτών, στο οποίο υπάρχει αναφορά στους εγκεκριμένους από τη ΡΑΕ κανόνες, σύμφωνα με όσα προβλέπονται στην παράγραφο 4 του άρθρου 141 και στην παράγραφο 5 του άρθρου 89 του Ν. 4001/2011.
2. Μέθοδοι και Κανόνες Κατανομής
Μέθοδοι και Λογιστικοί χειρισμοί
Οι μέθοδοι και λογιστικοί κανόνες που ακολουθεί η Εταιρεία υπαγορεύονται από τις γενικές λογιστικές αρχές και τα άρθρα των Διεθνών Λογιστικών Προτύπων (ΔΠΧΑ ή IFRS), τα οποία τηρεί υποχρεωτικά.
Το Λογιστήριο της Εταιρείας είναι πλήρως μηχανογραφημένο με έγκυρο και κατάλληλα διαμορφωμένο λογιστικό σχέδιο και πρόγραμμα (SAP), τα οποία εξασφαλίζουν την τήρηση διαχωρισμένων λογαριασμών και τη σύνταξη λογιστικά διαχωρισμένων καταστάσεων αποτελεσμάτων χρήσης και ισολογισμού ανά δραστηριότητα, για τους κλάδους της παραγωγής και προμήθειας Ηλεκτρικής Ενέργειας και προμήθειας Φυσικού Αερίου.
Ειδικότερα, εφαρμόζεται η υποχρεωτική καταχώρηση όλων των λογιστικών εγγραφών ανά επιχειρησιακή περιοχή (business area στο SAP), η οποία έχει οριστεί σύμφωνα με τις ανωτέρω Γενικές Αρχές από την Εταιρεία, ως εξής :
(α) Βusiness Areas / Δραστηριότητες
Παραγωγή ηλεκτρικής ενέργειας από σταθμούς παραγωγής
Προμήθεια ηλεκτρικής ενέργειας
Προμήθεια Φυσικού Αερίου
Ανανεώσιμες Πηγές Ενέργειας
Λοιπά
(β) Βusiness Areas εκτός δραστηριοτήτων ηλεκτρικής ενέργειας και φυσικού αερίου
Λοιπές Δραστηριότητες
Κανόνες Κατανομής Δαπανών και Εσόδων (Αποτελέσματα)
Σε κάθε καταχώρηση παραστατικού ή συναλλαγής, καθώς και σε κάθε άλλη εγγραφή του κλάδου ηλεκτρικής ενέργειας και Φυσικού Αερίου, τα ποσά χαρακτηρίζονται ανά «business area» και στη συνέχεια ενημερώνουν αυτόματα τους αντίστοιχους λογαριασμούς δαπανών, εσόδων, ενεργητικού και παθητικού. Το πρόγραμμα έχει κλείδα ασφαλείας με βάση την οποία καμία εγγραφή δεν επιτρέπεται χωρίς τον ανωτέρω χαρακτηρισμό.
Με τον τρόπο αυτό, τα παραστατικά και οι συναλλαγές που αφορούν αποκλειστικά μια από τις δραστηριότητες της Εταιρείας, ή αναφέρουν διακριτά ποσό ανά δραστηριότητα, ενημερώνουν άμεσα τους διαχωρισμένους λογαριασμούς κάθε Δραστηριότητας / Βusiness Areas (α).
Παραστατικά και συναλλαγές που δεν αναφέρουν διακριτά την δραστηριότητα που αφορούν, στο τέλος κάθε χρήσης κατανέμονται απολογιστικά σε κάθε μια από τις κύριες δραστηριότητες σύμφωνα με τις οριζόμενες κλείδες κατανομής.
Στη συνέχεια η Εταιρεία καταρτίζει τις ετήσιες καταστάσεις αποτελεσμάτων κάθε χρήσης ανά δραστηριότητα.
Κανόνες Κατανομής Ενεργητικού και Παθητικού
Οι εγγραφές που ενημερώνουν Λογαριασμούς Ενεργητικού και Παθητικού, όπως πάγια, αποθέματα, πελάτες, λοιπές απαιτήσεις, προμηθευτές, υποχρεώσεις και δάνεια, κατανέμονται με βάση τη δραστηριότητα την οποία αφορούν.
Στο τέλος κάθε χρήσης, το σύνολο των Ιδίων Κεφαλαίων κατανέμεται με βάση τη διαφορά Ενεργητικού και Παθητικού της κάθε δραστηριότητας, με το χαρακτηρισμό «Κεφαλαιακή Παραχώρηση σε επιχειρησιακές μονάδες».
3. Περιεχόμενο Ετήσιων Εσόδων και Δαπανών Δραστηριοτήτων
Στους ετήσιους διαχωρισμένους Λογαριασμούς Αποτελεσμάτων Χρήσεως περιλαμβάνονται τα εξής :
α) Παραγωγή Ηλεκτρικής Ενέργειας (ΗΕ)
Στη δραστηριότητα αυτή περιλαμβάνονται Έσοδα, Δαπάνες και στοιχεία Ενεργητικού και Παθητικού, τα οποία προέρχονται αποκλειστικά από τη λειτουργία σταθμών παραγωγής ηλεκτρικής ενέργειας. Ειδικότερα,
Έσοδα από τη λειτουργία του Θερμοηλεκτρικού Σταθμού Παραγωγής Ηλεκτρικής Ενέργειας Συνδυασμένου Κύκλου με καύσιμο Φυσικό Αέριο στον Άγιο Νικόλαο Βοιωτίας της εταιρείας Μυτιληναίος ΑΕ, ονομαστικής ισχύος 444,48 ΜW.
Έσοδα από τη λειτουργία του Θερμοηλεκτρικού Σταθμού Παραγωγής Ηλεκτρικής Ενέργειας Συνδυασμένου Κύκλου με καύσιμο Φυσικό Αέριο στους Αγίους Θεοδώρους Κορινθίας της εταιρείας Κόρινθος Power AE, ονομαστικής ισχύος 436,6 ΜW.
Έσοδα από τον Ειδικό Λογαριασμό ΑΠΕ/ΣΗΘΥΑ του Σταθμού Συμπαραγωγής Ηλεκτρισμού και Θερμότητας Υψηλής Απόδοσης (ΣΗΘΥΑ) με καύσιμο Φυσικό Αέριο της εταιρείας Μυτιληναίος ΑΕ στο Ενεργειακό Κέντρο του Αγίου Νικολάου Βοιωτίας, ονομαστικής ισχύος 334 ΜW.
Έξοδα που αφορούν τα ανωτέρω έσοδα με κυριότερα τα εξής : Προμήθεια φυσικού αερίου, αγορές ρύπων, αμοιβές και έξοδα προσωπικού και τρίτων, έξοδα συντήρησης και λειτουργίας, αναλώσεις ανταλλακτικών, λοιπές δαπάνες παραγωγής και αποσβέσεις, καθώς και χρηματοοικονομικά έξοδα.
β) Προμήθεια ηλεκτρικής ενέργειας (Εμπορία)
Στη δραστηριότητα αυτή περιλαμβάνονται Έσοδα, Δαπάνες και στοιχεία Ενεργητικού και Παθητικού, τα οποία προέρχονται από την χονδρική (trading) και λιανική (retail) εμπορία Ηλεκτρικής Ενέργειας. Ειδικότερα,
Τα Έσοδα της χονδρικής προέρχονται κυρίως από τις τιμολογήσεις σε ΕΧΕ Α.Ε. (πρώην ΛΑΓΗΕ) και σε εταιρείες του εσωτερικού και εξωτερικού, ενώ της Λιανικής από πωλήσεις σε Οικιακούς και Επαγγελματίες καταναλωτές ΗΕ.
Οι Αγορές αφορούν την προμήθεια Ηλεκτρικής Ενέργειας από ΕΧΕ Α.Ε. (πρώην ΛΑΓΗΕ) και ΔΑΠΕΕΠ και εταιρείες του εσωτερικού και εξωτερικού, τα δικαιώματα εισαγωγής και εξαγωγής ΗΕ, ρυθμιζόμενες χρεώσεις και λοιπές υπηρεσίες από ΑΔΜΗΕ, τη χρήση δικτύου (ΔΕΔΔΗΕ).
Τα Έξοδα αφορούν κυρίως αμοιβές και έξοδα προσωπικού, αμοιβές και παροχές τρίτων, έξοδα διοίκησης, χρηματοοικονομικά, αποσβέσεις και διάφορα έξοδα.
γ) Προμήθεια Φυσικού Αερίου
Στη δραστηριότητα αυτή περιλαμβάνονται Έσοδα, Δαπάνες και στοιχεία Ενεργητικού και Παθητικού, τα οποία προέρχονται από την εμπορία Φυσικού Αερίου. Ειδικότερα:
Τα Έσοδα της Εμπορίας προέρχονται από την προμήθεια Φυσικού Αερίου σε επιλέγοντες πελάτες και από Λοιπές Υπηρεσίες Φυσικού Αερίου.
Οι Αγορές αφορούν το κόστος προμήθειας ΦΑ (Χρέωση Ενέργειας, Χρέωση Ισχύος, Χρέωση Ανισοζυγίου), το κόστος Μεταφοράς, το κόστος Διανομής ΦΑ και Λοιπά Κόστη ΦΑ.
Τα Έξοδα αφορούν κυρίως αμοιβές και έξοδα προσωπικού, αμοιβές και παροχές τρίτων, χρηματοοικονομικά, αποσβέσεις και λοιπά διάφορα έξοδα.
δ) ΑΠΕ
Στη δραστηριότητα αυτή περιλαμβάνονται Έσοδα, Δαπάνες και στοιχεία Ενεργητικού και Παθητικού, τα οποία προέρχονται από έργα Ανανεώσιμων Πηγών Ενέργειας.
ε) Λοιπά
Περιλαμβάνονται Έσοδα και Έξοδα της Διοίκησης του τομέα Ενέργειας της Μυτιληναίος Α.Ε..
στ) Λοιπές δραστηριότητες εκτός Ηλεκτρικής Ενέργειας και Φυσικού Αερίου
Περιλαμβάνονται Έσοδα και Έξοδα από λοιπές δραστηριότητες εκτός Παραγωγής και Προμήθειας Ηλεκτρικής Ενέργειας και Προμήθειας Φυσικού Αερίου, στις οποίες δραστηριοποιείται η Μυτιληναίος ΑΕ- Όμιλος Επιχειρήσεων όπως ο τομέας της Μεταλλουργίας και των Ολοκληρωμένων Έργων και Υποδομών (EPC).
Μαρούσι, 8 Μαρτίου 2023
Ευάγγελος Μυτιληναίος Α.Δ.Τ. ΑΝ 094179/2017
Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου και Δ/νων Σύμβουλος